ПДВ в умовах воєнного стану

Віталій Міхов (адміністратор)
05.03.2022, 22:09 (Відредаговано: 06.04.2022, 11:21)

Шановні користувачі!


Державна податкова служба України інформує про особливості декларування ПДВ на період воєнного стану.

Платники податків декларують податкові зобов’язання та податковий кредит за звітний період "лютий 2022 року" з урахуванням наступних особливостей:

  • податкові зобов’язання та податковий кредит, які станом на 24 лютого підтверджені зареєстрованими в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) податковими накладними та розрахунками коригування до них, відображаються у відповідних розділах податкової звітності у загальному порядку;

  • податкові зобов’язання та податковий кредит, які станом на 24 лютого та до кінця дії воєнного стану на всій території України не підтверджені зареєстрованими в ЄРПН податковими накладними та розрахунками коригування до них, відображаються в податковій звітності з податку на додану вартість на підставі наявних у платника первинних (розрахункових) документів (документи РРО, акти приймання – передачі, акти виконаних робіт/наданих послуг, тощо), складених (отриманих) платником податку за операціями з постачання та придбання товарів/послуг відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".

Після завершення дії воєнного стану платники зобов’язані забезпечити реєстрацію в ЄРПН всіх податкових накладних та розрахунків коригування, реєстрація яких відтермінована на час дії військового стану, а всі податкові зобов’язання та податковий кредит, задекларовані платниками під час дії такого воєнного стану на підставі наявних у платника первинних (розрахункових) документів, підлягають обов’язковому уточненню (приведенню у відповідність) з урахуванням даних податкових накладних та розрахунків коригування, зареєстрованих в ЄРПН.

Додатково повідомляється, що форма податкової накладної/розрахунку коригування, з урахуванням змін, внесених наказу Міністерства фінансів України від 17.01.2022 № 15, буде доступна платникам податків після завершення воєнного стану, про що платників податків буде проінформовано додатково.


Джерело: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/576303.html


ПС. Враховуючи зазначене вище, на даний момент треба використовувати податкову накладну (та РК) старої версії (чаркоди J/F1201012 та J/F1201212).

auto-favor

Як раз цю форму і не приймають. Відправили на реєстрацію 28.02. А 04.03 прийшла така квітанція: Документ не може бути прийнятий - закінчення дії форми - лютий 2022 р. Порушено пункт 3 порядку заповнення податкової накладної: а саме: „Документ складено за формою, не чинною на дату реєстрації в ЄРПН

Накладні не реєструються за жодною з форм - ні старою ні новою. Тому відредагуйте ваш пост. Реєстрація накладних закрита - це зробити нереально, тільки після воєнного стану

sandra1966

Здравствуйте. Как получить не зарегистрированные налоговые накладные, отправленные поставщиком мне как контрагенту?

Віталій Міхов (адміністратор)

Обмін накладними (на відміну від РК) можливий тільки у випадку, якщо ваш контрагент теж користується Сонатою. Тоді ви просто приймаєте у Сонаті повідомлення і вони прийдуть.
Якщо контрагент працює в іншій програмі, то він може скинути накладні вам на пошту (у форматі XML, без підписів), а ви їх вручну прийміть та імпортуйте до програми.

Здравствуйте. А как быть с декларацией, если накладные не зарегистрированы? У нас в феврале только обязательства, без НК.

Хотя бы какие то отчеты налоговая принимает?

Віталій Міхов (адміністратор)
15.03.2022, 13:06 (Відредаговано: 15.03.2022, 13:06)

У першому повідомленні цієї теми усе ж написано як раз про декларацію.

  • податкові зобов’язання та податковий кредит, які станом на 24 лютого та до кінця дії воєнного стану на всій території України не підтверджені зареєстрованими в ЄРПН податковими накладними та розрахунками коригування до них, відображаються в податковій звітності з податку на додану вартість на підставі наявних у платника первинних (розрахункових) документів (документи РРО, акти приймання – передачі, акти виконаних робіт/наданих послуг, тощо), складених (отриманих) платником податку за операціями з постачання та придбання товарів/послуг відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".
    Віталій Міхов (адміністратор)

Щодо приймання звітності податковою поки інформації немає.

Олександр Володимирович

Добрий день. Як будуть региструватися ПН ,якщо підприємство попало п.8 Критеріїв ризиковості платника податку?

Віталій Міхов (адміністратор)
17.03.2022, 14:45 (Відредаговано: 17.03.2022, 14:46)

Це питання вам краще задати податківцям, адже тут - тільки форум програми для звітування.

ПС. Наразі, наскільки я знаю, ПН не реєструються ніяк. Звичайні, ризиковані, будь-які.

Здравствуйте! Сегодня пришел отказ в регистрации всех НН. Причина: "Порушено вимоги наказу Міндоходів України від 29.11.2013 №729, а саме: Форма відсутня в Довіднику звітних документів - код: J1201013." Получается, что декларация тоже не пройдет?

Віталій Міхов (адміністратор)

Получается, что декларация тоже не пройдет?

imc-d

Та ні, чому ви так вважаєте?
Нова ПН не проходить, бо її ще так і не ввели на шлюзі. А форма декларації ПДВ не змінювалась і все ще актуальна.

Відповісти у темі

Відповісти

Технічна підтримка: support@sonata.biz.ua